Заң 89 2017 қабылданды жиырма бір тамызынан 2017 жылдың бекіту Туралы құқықтық режимін сенімді меншік орталық тіркелімі транспонирование ұлттық заңнамаға III тарау Директивасы (ЕО) 2015 849 Еуропалық парламент пен Кеңестің жиырма сәуір 2015 жылғы болдырмау Туралы қаржы жүйесін пайдаланудың мақсаттары үшін ақша жылыстатумен немесе терроризмді қаржыландырумен байланысты және өзгерту туралы басқа да директиваларын. Регламентке сәйкес бенефициарной меншік Орталық режимін тіркеу күтіледі жарияланды 20 қарашаға дейін 2017 жылғы
Қосымша құру сенімді меншік орталық тіркелімінің (BOCR), заң талап етеді шаруашылық жүргізуші субъектілердің және өзге де заңды тұлғалардың жағдайда BOCR қолдау үшін жаңартылған жазбалар өз акционерлері мен жеке тұлғалар - жанама немесе үшінші тұлғалар арқылы жеке немесе, сайып келгенде, бақылау компания.
Осы міндеттемені орындамау деп атауға лайық әкімшілік құқық бұзушылық көлемінде айыппұлмен Бір 000.00-ден елу 000.00. Осылайша, акционер компанияға хабарлауы тиіс кез келген өзгерістер туралы, олардың деректемелері кейін он бес күн ішінде осындай өзгерістер енгізілген күннен бастап. Негізсіз орындамау осы міндеттері, хабарламаны алғаннан кейін, мүмкіндік береді амортизациялауға акциялар недобросовестный акционер."BOCR тұрады және деректер базасы туралы ақпаратты қамтитын жеке адамдар, сайып келгенде, иеленетін немесе бақылайды заңды тұлғалардың тікелей, жанама немесе үшінші тұлғалар арқылы тіркеуге жататын, сақтау үшін, ақпаратты дәлме-дәл және өзекті. Институты сақталуына жауапты және деректер базасын BOCR қамтамасыз ету, ақпарат алу құқығы және деректерге тиісті иегерлерінің. Бұл адам мен барлық жауапты тұлғаларға дербес деректерді өңдеуге сақтауға, кәсіби құпияны, тіпті қызметінен кеткеннен кейін. Келесі заңды тұлғалар тіркелуге жатады BOCR: (мен) - ассоциациялар, кооперативтер, қорлар, коммерциялық немесе азаматтық-құқықтық жауапкершілігі, сондай-ақ кез келген басқа да заңды тұлғалар жатады португал немесе шетелдік заңдар, жұмыспен қамтылған қандай да бір қызметпен немесе орындауға азаматтық-құқықтық мәмілелер аумағында Португалия талап ететін португал салық төлеушінің тіркеу нөмірі (екінші) өкілдігі өкілдіктердің, халықаралық немесе шетелдік заңды тұлғалардың, жұмыс істейтін Португалия (III) өзге де субъектілердің көздейтін өз мақсаты мен қызметін айырмашылығы сол, олардың мүшелерінің және заңды тұлға құрмай-ақ (ви) трестер, тіркелген және еркін сауда аймағы Мадейры және (V) сыртқы қаржылық филиалдары тіркелген еркін сауда аймағы Мадейры. Кезде белгілі бір мән-жайлар, мақсатты қорлар және басқа да тетіктердің заңды тұлға құрмай ұқсас құрылымымен, сондай-ақ тіркеуге жатады BOCR.
Кейбір адамдар босатылады ақпарат беру туралы бенефициарном құқығындағы с BOCR, атап айтқанда, компаниялар, енді баға белгіленген реттелетін нарықтардағы талаптары қолданылатын ашу туралы заңнамасына сәйкес ЕО, немесе тиісті халықаралық стандарттарға сәйкес қамтамасыз ететін қажетті ақпараттың ашықтығы иелері туралы, сондай-ақ консорциумдарға және неинкорпорированные бірлескен кәсіпорындар мен кондоминиумдар ғимараттар немесе ғимараттардың ұсынылған көлденең меншік режимі сақталған жағдайда, белгілі бір талаптар.
Туралы ақпарат беру бенефициарном с BOCR жүргізіледі нұсқасы (бенефициарный иесі өтініш) ИРН және ол субъектілер үшін міндетті болып табылады, бұл жаңа режим. Бұл ақпарат болуы тиіс барабар, толық және өзекті сәйкестендіруге мүмкіндік беретін бенефициарлық иелері, сипаты мен дәрежесі, қызығушылығы әр бенефициарного иесі. Бұл ақпарат болуы мүмкін, бұл мүмкін болған кезде, тексеріледі базалары бойынша мемлекеттік басқару Күшіне енгеннен кейін осы заңның бірінші бенефициарный иесі өтініш беруі тиіс кейін компанияның тіркеу немесе тіркеу кезінде орталық тізілімінде компаниялар. Кез келген жағдайда, бірінші иесі декларацияны енгізілуі тиіс субъектілері қазірдің өзінде BOCR бар күшіне енген күні осы заңның көрсетілген мерзім ішінде жолда қатар, министрлер, қаржы және әділет. Бұл ақпарат толықтырылуы тиіс ақпарат бар Орталық тізілімін компаниялар, салық органы және басқа да мемлекеттік құрылымдарға ұсынуға міндетті ақпаратты назарына жеткізілуге тиіс BOCR.
Уақыт, күні мен аралықтарда орналасады, олар орнатылған ережелер, өзге де өтінішін ұсынылуы тиіс, құрамында адекватты, нақты және өзекті ақпаратты (мен) заңды тұлға жатады BOCR (II) сәйкестендіру акционерлердің және (III) сәйкестендіру басқарушылар, директорлар мен лауазымды тұлғалардың жауапты басқармасы және басқару объектісінің (ИЖ) бенефициарлық иелерінің және (V) декларанттың.
Мүшелері, басқару органдарының, кәсіпорындардың, адамдар ұқсас лауазымға басқа да заңды тұлғалар, жеке тұлғалар ретінде әрекет ететін сенімгер басқарушылардың немесе де-юре және де-факто әкімшісі аталған органдардың, адвокаттар, нотариустар, сот орындаушылары, сертификатталған бухгалтер ұсына алады бенефициарного иесінің хабарландыру. Бенефициарный өтініш иесі болуы тиіс қатысты ақпарат, осы заңды тұлғаның, оның акционерлерінің, іс жүзіндегі иесі және декларант. Ақпарат мән-жайлар туралы, көрсететін мәртебесі бенефициарлық меншік иесін қажет көзі көрсетіле отырып, тиісті деректер базасын Мемлекеттік басқару, атап айтқанда, деректер базасын тіркеу туралы компаниялардың, бюро, немесе, егер бұл мүмкін болмаса, беру арқылы тиісті құжат. Әрқашан тұлға ретінде тіркелген бенефициарный меншік иесі резиденті болмаса, Португалия, салық өкілінің, егер ондайлар болса, сондай-ақ анықталуы тиіс, оның аты, толық мекен-жайы және салық төлеушінің нөмірі. Кезде өзгерістер болды бенефициарной меншік берілсе, с BOCR, бұл ақпарат болуы тиіс жаңартылды қысқа мерзімде, бірақ аспайтын отыз күннен бастап мұндай өзгерістер. Туралы ақпарат бенефициарном иесі расталуы тиіс жыл сайын өткізу арқылы жыл сайынғы декларация берілуі тиіс 15 шілдеге дейін. Субъектілері ұсынуға міндетті оңайлатылған бизнес-ақпарат (СБИ) ұсынуға қалай декларацияларды сол уақытта. Қол жеткізу BOCR арқылы жүзеге асырылады интернет арқылы компанияның салық төлеушінің немесе жеке нөмірі, салық төлеушінің тиісті объект. Ақпараттың бір бөлігі субъектісіне қатысты осы жаңа режим және бенефициарлық меншік иесін сайтында жарияланады, анықтамалар мен ақпаратты алуға болады. Ақпаратқа қол жетімділік шектелуі мүмкін толық немесе бір бөлігінде, ақпаратты ашу, бенефициарлық меншік иелері туралы еді анықтауға бенефициарный иесі тәуекел алаяқтық, ұрлау, бопсалау, зорлық-зомбылық немесе қорқыту, немесе, бенефициарлық меншік иесі болып табылатын кәмелетке толмаған немесе басқа да себептермен қабілетті емес. Объектілері қамтылған BOCR сұрай алады растау тіркеу және жаңарту бенефициарлық меншік иелерінің жағдайларда заң талап етеді дәлелдемелер олардың салықтық ахуалды тәртібі. Сақтамау бойынша міндеттеме ұсыну және дұрыс ақпараттық өрісінде BOCR өткізеді тұлғаларды жауапкершілікке тартылатын бірнеше жаза, атап айтқанда, тыйым салу мен бөлу пайда қаржы жылы бойынша аванстық төлемдер пайда қаржы жылы ішінде және (II) шарттар жасасу жеткізу, мемлекеттік келісім-шарттар жұмыстарды орындау немесе қоғамдық жұмыстарды сатып алу немесе сатып алу тауарлар мен қызметтерді мемлекеттің кез келген басқа да мемлекеттік құрылымдар (III) ұсынуға арналған конкурстық өтінімдер концессияға коммуналдық қызметтерді (ИЖ) деп танылсын қаржы құралдарының сауда-саттыққа реттелетін нарықтардағы (в) іске қосу жария бөлу жөнінде ұсыныстар шығарылған қаржы құралдарын кәсіпорын (ви) пайдалана еуропалық құрылымдық қорлар мен инвестициялар немесе мемлекеттік қаражат немесе (VII) қатысушы болуға бизнес бере отырып, меншік құқығын немесе құруға, сатып алуға немесе иеліктен шығарумен байланысты қандай да бір басқа да меншік құқығын немесе обеспечительные мүдделерін, жылжымайтын мүлік. Кез келген адам, ол жалған өтінішті бенефициарного иесінің декларацияны көтереді, қылмыстық және азаматтық жауапкершілік кез келген шығын келтірілген. Бесса Сезар Монтейро-кіші болып табылады қауымдасқан серіктесі адвокаттар Абреу Ол шоғырландырған өз тәжірибесін, коммерциялық және корпоративтік Заңына, м, зияткерлік меншік құқығы, ақпараттық технологиялар, маркетинг және телекоммуникация.
